企业减负背景下的保函业务浅析

政府为进一步推进简政放权、放管结合、优化服务，实施了一系列减轻企业负担、激发市场活力的有利政策，国务院办公厅、财政部、住建部、商务部、海关总署等职能部门均下发相关通知文件，要求清理、规范相关领域的保证金。此举将有利于发展信用经济、建设统一市场、促进公平竞争、加快企业转型升级。

相关政策梳理

在国务院实施清理规范涉企收费背景下，国务院办公厅于2016年6月23日发布《关于清理规范工程建设领域保证金的通知》（国办发[2016]49号，以下简称“49号文”），要求全面清理工程建设领域的各类保证金，仅保留了投标保证金、履约保证金、工程质量保证金、农民工工资保证金等四类保证金，且针对该四类保证金推行银行保函制度，企业可以银行保函的方式替代保证金。此后，工信部联合财政部（工信部联运行〔2016〕355号）、住建部联合财政部（建质[2017]138号）、海关总署（2017年第33号公告）均下发相关通知或公告，要求取消相关领域的部分保证金，逐步扩大银行保函的使用范围。

银行保函为什么能帮助企业减负

此前，工程建设领域的保证金名录多达二十余种，而且保证金多以现金形式缴纳，一般情况下各类保证金的总额占到了企业营业收入的10%左右，加之业主退还保证金积极性不高，退还不及时、不返还利息等造成企业资金占用压力大，成为企业经营中的一大负担。取消大部分保证金减轻了企业的负担，采用银行保函替代需缴存的保证金同样可以帮助企业减负：

其一，银行保函代表的是银行信用，担保的信用度更高，能够增强业主对承包人的认可度，银行保函被广泛认可，减少了业主和承包人之间的沟通环节；

其二，工程完结后，由于业主不必从自身账户退还现金，退还银行保函手续更便捷，效率更高；

其三，使用保函替代保证金可以减少缴纳现金引起的资金占用，可以使企业有限的资金得到优化配置，也减少了业主收取、退还保证金程序的繁琐，提高了工作效率；

其四，如果业主出现经营困难导致项目停建，承包企业面临无法收回已缴存保证金的风险，采用银行保函形式则可规避此类风险；

其五，如果企业采用在银行存放保证金的形式申请保函，保函到期后银行会将保证金直接退还企业，不存在无理扣划或者拖延支付的情形，同时银行还需按照挂牌利率支付利息，企业可获得一部分收益。

中国银行的保函业务模式和创新

中国银行是最早开办对外担保业务的商业银行，在保函业务领域经验丰富，海内外信誉卓越；保函业务品种齐全，有投标保函、履约保函、质量/维修保函、关税保函、付款保函、诉讼保函等30余种保函。

针对企业减负后保留的投标保证金、履约保证金、工程质量保证金、农民工工资保证金等四类建筑领域保证金，中国银行均有对应的保函产品，且受理业务经验丰富。为提高为客户开具保函的效率，中国银行推出了标准模板免审模式，效率相比普通模式大大提高，在资料齐全的情况下一天之内（最快半天以内）即可开出保函。

保函案例简介

A企业拥有铁路施工总承包特级资质，公路、市政、房建、机电安装、水利水电工程施工总承包一级资质，桥梁、隧道、铁路铺轨架梁、公路路基、路面等工程施工专业承包一级资质。A企业于2017年1月中标了JN市新旧动能转换重大项目中的地铁X号线一期工程，按照合同要求需要向业主提交履约保函和预付款保函。中国银行在收到A企业提交的保函开立申请后，一天内开出了金额合计1.3亿元的履约保函和预付款保函，协助A企业履行了合同义务，大大减轻了A企业缴存保证金的压力。